Hei, og velkommen til dagens lyttespørsmål fra pengerådet. I dag er det Steinar som har sendt inn et spørsmål, og det er som følger. «Hei, jeg har en stedsønn på 18 år som mistet faren sin i en ulykke da han var syv år gammel. Han arvet av aksjer i familieselskapet og fikk noe erstatning og lignende på ca. 1 million kroner. Pengene er investert i en leilighet som han kjøpte da han var 15 år gammel, og penger til utdanning.»
Leiligheten er en andelsleilighet med ca. 600 000 i fellestill, men ellers har han ingen lån. Han jobber om sommeren og har en inntekt på ca. 30 000 kroner. Aksjen hans har på papiret en verdi på ca. 2,5 millioner kroner, og dette blir han skattet av. Er det noen måte for han å komme seg unna helt eller delvis skatten? Er det det, Hallgeir? Kommer han seg unna skatten egentlig? Skatten er der hele tiden, er det ikke det? Ja, jeg tror hvis...
Jeg antar at denne primært tenker på formueskatten. Siden dette er penger som sidenlaterne bare står på konto, eller er investert i en leilighet, så antar jeg at de tenker på formueskatten primært her. Det står ikke noe om at den for eksempel leier ut denne leiligheten, eller bor der selv. Men for da kommer jo dette med...
Skatt på utleie inn, men hvis vi går ut fra at det er primært formueskatten den her er opptatt av, så er det slik at du betaler formueskatt i Norge for nettoskattemessig formue over halvannen million kroner. Du betaler skatt til kommunen og til staten, totalt 0,85 prosent av din utløp.
av det som er overskytende, altså det som er din formue over halvannen million i skattemessig nettoformue. Og det er to viktige ord, både netto og skattemessig. Fordi at netto sier noe om at vi først trekker fra gjelder fra formuen, og skattemessig sier noe om at
Det som er kanskje den reelle formuen, altså hvis vi eier et hus til 10 millioner, så er den skattemessige verdien kanskje bare 2,5 millioner for de. Når det gjelder for eksempel bolig, så blir en såkalt primærbolig, altså den boligen vi selv bor i, den blir gjerne vurdert skattemessig til 25% av den virkelige verdien. Så når det gjelder akkurat...
støsønnen her, så hvis det er slik at han hvis du bare ser isolert sett på aksjene og de har en skattemessig verdiet ut fra det på 2,5 millioner kroner
Hvis dette er snakk om et unortert familieselskap, så vil jeg tro at verdien er langt høyere enn de 2,5 millionene. Men bokført så kan det være riktig at den er 2,5 millioner. Så bokført går det ut for at det er det vi snakker om, 2,5 millioner. Når det gjelder børsnoterte selskaper, ikke børsnoterte selskaper, og også aksjefond, så blir de i skattemeldingen
lignet med en ganske betydelig rabatt. Den er på 35% for 2020 og foreslått økt til 45% for 2021. Sånn at i stedet for at han har altså en
virkelig verdi, eller en bokført verdi, og propagerer som det står på 2,5 millioner for disse aksjene, så er vel da den skattemessige verdien for akkurat de, nede på, hva blir det, 1,6 millioner skattemessig verdi. Han har ikke heller noe gjeld, så hvis det hadde bare vært de
aksjene, så ville han bare betalt formueskatt av det overskytende som vil være 100 000 kroner. Så 850 kroner, ikke sant? Av det. Men opplyser også om at han har en leilighet. Og det gjør jo at formueskatten nok også er en del høyere. Fordi at i og med at det ikke er noe gjeld her,
utover fellesgjelder, og kanskje verdien på leiligheten er la oss si 2-3 millioner, trekker du fra fellesgjelder på 600 000, så har du kanskje en verdi på, ja hvis det er 3 millioner, 2,4 millioner da, så betaler du skatt av det, men avhengig av om dette er en primær eller sekundær bolig.
Her går jeg litt sånn som det er skrevet, så går jeg nesten ut fra at dette er en sekundærbolig, i og med at han er 18 år nå, og han kjøpte denne leiligheten da han var 15 år, så går jeg ut fra at han har bodd i den selv, men kanskje leidt den ut, altså investert i den, og da er ikke den rabatten for skattemessig særlig stor. Den er bare på 10%. Sekundærboliger blir verdsatt til 90% av verdien sin,
I skattemeldingen blir primærboligen verdsatt til 25%. Da må man betale formudsskatt på, i det eksempelet, 2,4 minus 10%, 240 000, i underkant av 2,2 millioner. Det er det ikke så lett å trulle vekk. Det en kan gjøre,
Og det som vil redusere den skatten ganske betydelig er hvis den rett og slett flytter inn i denne leiligheten. Og på den måten, og det kan jo være at han 18 år, at han hvert vil ønske å gjøre, da tryller han den skattemessige verdien ned fra altså 90% av leilighetens verdi til 25% av lånet det.
Så det er jo, som jeg ser det, det eneste grepene kan gjøre sånn sett, for å slanke formelskatten og flytte inn i denne boligen og gjøre det om til primærbolig. Det står ikke noe om konstruksjonen knyttet til hans aksje, hvis dette eid vil antar kanskje.
Du kan jo alltid ha dette inn i et holdingsselskap og så videre, og kanskje få redusert noe verdien på den bakgrunnen, men i og med at det allerede er et unortert selskap, så antar jeg ikke at den bokverdeverdien er så høy i forhold til den virkelige verdien. Så summa summarum, letteste grepe for å trylle vekk noe av vannutskatten er nok å flytte inn i leiligheten.
Hvis du synes det ble mye tall her, så kan jeg anbefale å trykke inn dinepenger.no skråstrek skattemelding i nettleseren din. Der har vi en masse saker. De er da fra redatert til skattemelding 2019, men det står en del ting om forskjellige, om det mest du egentlig bør vite om skatt og på bolig og på utlæring og ditten og datten her, så
Og de sakene blir også oppdatert i forbindelse med årets skattemelding. Men det blir jo nok ikke før ut i februar. Men det står ting der allerede nå som er nyttig å lese. Så takk for spørsmålet, Steinar. Og hvis dere som hører på lurer på nå, send inn en spørsmål til oss til tips at dinepenger.no. Eller så kan du sende oss en melding via Facebook eller Instagram. Vi heter Dine Penger begge stedene.
eller så kan du også melde deg inn i Facebook-gruppa vår. Det oppfører jeg til å gjøre uansett, men du kan også melde deg inn der for å stille spørsmål hit til oss i podcasten. Dette penger også. Og det var vel egentlig det for i dag. Takk for at du hørte på.