Musikk
Hei og velkommen til dagens Lyttespørsmål fra pengerådet. I dag er det Rikard som har sendt inn et spørsmål, og han skriver følgende. «Jeg har betydelige midler i fond som har hatt god avkastning i mer enn ti år. Hvis jeg ønsker å gi bort andeler til mine barn av dette, hva skjer da med skatten på verdistegningen?»
Ja, Halgeir, dette er jo også en av de store spørsmålene innenfor privatøkonomien om dagen, eller ikke om dagen, det har vært kanskje et spørsmål mange år, dette her, hvordan man gir bort fond til sine barn eller venner eller noe sånt. Absolutt. Det er jo slik at arbeidsgiften den ble jo tatt bort i 2014, og
Og selv om kanskje SV vil gjennomføre den, så ligger det vel ikke an til at den blir satt opp i 2022 i hvert fall. Hvem vet hva som skjer i løpet av de neste fire årene hvis vi får en ny, eller litt avhengig av hvilke partier som inngår i samarbeidet. Men det er ingenting som tyder på i hvert fall at det blir gjort med det aller første.
Så da har du ikke noe arveavgift, som jo mange tenker på som en skatt, i en slik overføring. Men du har, eller ungene dine vil måtte betale en gevinnsskatt. Fordi at da arveavgiften ble tatt bort, så fikk vi i stedet for innført det som kalles kontinuitetsprinsippet. Det vil si at hvis du overtar en skatt,
eierdeler som for eksempel fond eller en bolig, så går du inn i den skattemessige posisjonen som den som du arvet fra hadde. Så hvis Rikard
Har 100 000 i gevinst på disse fondene, så vil jeg si at barna overtar den gevinstskatten når de selger disse fondene. For det må skje en realisasjon for at denne gevinstskatten skal bli beregnet. Altså et salg.
I overføringen skjer det ikke en realisasjon. Normalt sett kan han selvfølgelig velge å selge fondene og overføre pengene, men det er ikke slik jeg tolker spørsmålet. Han vil rett og slett overføre fondene, enten det måtte være i en aksjesparkonto eller frie fond. Da skal de betale skatten når de selger fondene.
Der er det jo, hvis det er et aksjefond, 31,68% beskattning av gevinsten, så har du en gevinst på 100 000, skal du betale 31 680 til aksjefondet.
til staten, men den blir redusert avhengig av hvor mange år du har eid fondene for hvert eneste år så får du noe som kalles et skjermingsfradrag. Det er en liten skjermingsrente som blir tøfføyd som gjør at hvis du eier dette over mange år så blir skattesatsen et stykke kanskje i dette tilfellet ned på 20-tallet så det bygger i hvert fall under 30 vil jeg tro.
Men det er like fullt en viss beskattning som skal være klar over. Altså at den skal jo ha de pengene når i etterkant av at du har solgt, så får ungene sin del som ikke nødvendigvis er så bevandret i skatt som han, så bør de tenke på at de skal ha klart disse pengene. Og
året etterpå når skatteoppgjøret settes opp. Fordi det er ikke noe som banken ordner for deg. Du setter ikke av for eksempel de 31.680. Det er noe du husker å ha tilgjengelig ved skatteoppgjøret. Når du får skattemeldingen din og ser hvor mye du skal betale, så kommer dette på toppen av den andre inntektskatten du har. Så det må du huske på. Og så, bare som et lite tips til slutt, for ungene da,
De må gjerne selge disse fondene når de har lav inntekt, typisk når de er studenter for eksempel. Fordi at hvis du for eksempel
ikke tjener mer enn frikortgrensen på 60 000, så kan du selge aksjefond for ganske mange tusenlapper uten at det blir beregnet skatt, fordi at du har et ganske stort fribeløp på inntekten din. Så dette har vi jo snakket om i det vi har brevet i en tidligere podcast, men jeg bare tar med det også som et råd
Du kan få skattefri gevinst når du har lav inntekt, og barn har gjerne lav inntekt, i hvert fall frem til de er ferdige å studere. Så da kan de selge fond, de kan også kjøpe tilbake fondene, sånn at de må ikke gå ut av markedet. De må ikke kaste alt over sjøen av aksjefond. De kan kjøpe tilbake et annet fond for eksempel, og fortsatt være i markedet, men realisere da gevinsten som vil være skattefri.
Håper du ble litt klokere, Rikard. Takk for svaret, Hallgeir. Hvis du som hører på podcastene har et spørsmål, send det til oss til tips at dinepenger.no eller send oss en melding via Facebook eller Instagram hvor vi heter Dine Penger. Og ikke minst, husk å melde deg inn i Facebook-gruppa som heter Penger.no. Takk for at du hørte på.