‹ Tilbake til podkaster ‹ Dine Penger - Pengerådet

11/13/2020

Kan jeg komme meg unna formueskatten på arven?

Steinar spør om hans stedsønn kan unngå formueskatt på arven han fikk. Han har aksjer i et familieselskap og en leilighet. Hallgeir forklarer at formueskatt betales på netto skattemessig formue over 1,5 millioner. Han forklarer også at skattemessig verdi kan være lavere enn reell verdi, spesielt for aksjer og primærboliger. Han foreslår at stedsønnen flytter inn i leiligheten for å redusere skatten, da primærboliger har lavere skattemessig verdi.

Transkript

Hei, og velkommen til dagens lyttespørsmål fra pengerådet. I dag er det Steinar som har sendt inn et spørsmål, og det er som følger. «Hei, jeg har en stedsønn på 18 år som mistet faren sin i en ulykke da han var syv år gammel. Han arvet av aksjer i familieselskapet og fikk noe erstatning og lignende på ca. 1 million kroner. Pengene er investert i en leilighet som han kjøpte da han var 15 år gammel, og penger til utdanning.»

Leiligheten er en andelsleilighet med ca. 600 000 i fellestill, men ellers har han ingen lån. Han jobber om sommeren og har en inntekt på ca. 30 000 kroner. Aksjen hans har på papiret en verdi på ca. 2,5 millioner kroner, og dette blir han skattet av. Er det noen måte for han å komme seg unna helt eller delvis skatten? Er det det, Hallgeir? Kommer han seg unna skatten egentlig? Skatten er der hele tiden, er det ikke det? Ja, jeg tror hvis...

Jeg antar at denne primært tenker på formueskatten. Siden dette er penger som sidenlaterne bare står på konto, eller er investert i en leilighet, så antar jeg at de tenker på formueskatten primært her. Det står ikke noe om at den for eksempel leier ut denne leiligheten, eller bor der selv. Men for da kommer jo dette med...

Skatt på utleie inn, men hvis vi går ut fra at det er primært formueskatten den her er opptatt av, så er det slik at du betaler formueskatt i Norge for nettoskattemessig formue over halvannen million kroner. Du betaler skatt til kommunen og til staten, totalt 0,85 prosent av din utløp.

av det som er overskytende, altså det som er din formue over halvannen million i skattemessig nettoformue. Og det er to viktige ord, både netto og skattemessig. Fordi at netto sier noe om at vi først trekker fra gjelder fra formuen, og skattemessig sier noe om at

Det som er kanskje den reelle formuen, altså hvis vi eier et hus til 10 millioner, så er den skattemessige verdien kanskje bare 2,5 millioner for de. Når det gjelder for eksempel bolig, så blir en såkalt primærbolig, altså den boligen vi selv bor i, den blir gjerne vurdert skattemessig til 25% av den virkelige verdien. Så når det gjelder akkurat...

støsønnen her, så hvis det er slik at han hvis du bare ser isolert sett på aksjene og de har en skattemessig verdiet ut fra det på 2,5 millioner kroner

Hvis dette er snakk om et unortert familieselskap, så vil jeg tro at verdien er langt høyere enn de 2,5 millionene. Men bokført så kan det være riktig at den er 2,5 millioner. Så bokført går det ut for at det er det vi snakker om, 2,5 millioner. Når det gjelder børsnoterte selskaper, ikke børsnoterte selskaper, og også aksjefond, så blir de i skattemeldingen

lignet med en ganske betydelig rabatt. Den er på 35% for 2020 og foreslått økt til 45% for 2021. Sånn at i stedet for at han har altså en

virkelig verdi, eller en bokført verdi, og propagerer som det står på 2,5 millioner for disse aksjene, så er vel da den skattemessige verdien for akkurat de, nede på, hva blir det, 1,6 millioner skattemessig verdi. Han har ikke heller noe gjeld, så hvis det hadde bare vært de

aksjene, så ville han bare betalt formueskatt av det overskytende som vil være 100 000 kroner. Så 850 kroner, ikke sant? Av det. Men opplyser også om at han har en leilighet. Og det gjør jo at formueskatten nok også er en del høyere. Fordi at i og med at det ikke er noe gjeld her,

utover fellesgjelder, og kanskje verdien på leiligheten er la oss si 2-3 millioner, trekker du fra fellesgjelder på 600 000, så har du kanskje en verdi på, ja hvis det er 3 millioner, 2,4 millioner da, så betaler du skatt av det, men avhengig av om dette er en primær eller sekundær bolig.

Her går jeg litt sånn som det er skrevet, så går jeg nesten ut fra at dette er en sekundærbolig, i og med at han er 18 år nå, og han kjøpte denne leiligheten da han var 15 år, så går jeg ut fra at han har bodd i den selv, men kanskje leidt den ut, altså investert i den, og da er ikke den rabatten for skattemessig særlig stor. Den er bare på 10%. Sekundærboliger blir verdsatt til 90% av verdien sin,

I skattemeldingen blir primærboligen verdsatt til 25%. Da må man betale formudsskatt på, i det eksempelet, 2,4 minus 10%, 240 000, i underkant av 2,2 millioner. Det er det ikke så lett å trulle vekk. Det en kan gjøre,

Og det som vil redusere den skatten ganske betydelig er hvis den rett og slett flytter inn i denne leiligheten. Og på den måten, og det kan jo være at han 18 år, at han hvert vil ønske å gjøre, da tryller han den skattemessige verdien ned fra altså 90% av leilighetens verdi til 25% av lånet det.

Så det er jo, som jeg ser det, det eneste grepene kan gjøre sånn sett, for å slanke formelskatten og flytte inn i denne boligen og gjøre det om til primærbolig. Det står ikke noe om konstruksjonen knyttet til hans aksje, hvis dette eid vil antar kanskje.

Du kan jo alltid ha dette inn i et holdingsselskap og så videre, og kanskje få redusert noe verdien på den bakgrunnen, men i og med at det allerede er et unortert selskap, så antar jeg ikke at den bokverdeverdien er så høy i forhold til den virkelige verdien. Så summa summarum, letteste grepe for å trylle vekk noe av vannutskatten er nok å flytte inn i leiligheten.

Hvis du synes det ble mye tall her, så kan jeg anbefale å trykke inn dinepenger.no skråstrek skattemelding i nettleseren din. Der har vi en masse saker. De er da fra redatert til skattemelding 2019, men det står en del ting om forskjellige, om det mest du egentlig bør vite om skatt og på bolig og på utlæring og ditten og datten her, så

Og de sakene blir også oppdatert i forbindelse med årets skattemelding. Men det blir jo nok ikke før ut i februar. Men det står ting der allerede nå som er nyttig å lese. Så takk for spørsmålet, Steinar. Og hvis dere som hører på lurer på nå, send inn en spørsmål til oss til tips at dinepenger.no. Eller så kan du sende oss en melding via Facebook eller Instagram. Vi heter Dine Penger begge stedene.

eller så kan du også melde deg inn i Facebook-gruppa vår. Det oppfører jeg til å gjøre uansett, men du kan også melde deg inn der for å stille spørsmål hit til oss i podcasten. Dette penger også. Og det var vel egentlig det for i dag. Takk for at du hørte på.

Nemnt i episoden

Formueskatt

Dette er hovedtemaet i episoden, og det diskuteres hvordan man kan redusere eller unngå denne skatten.

Steinar

En lytter som stiller et spørsmål om formueskatt på arven til stedsønnen.

Stedsønn

Steinars stedsønn arvet aksjer og penger, og spørsmålet dreier seg om å finne en måte å minimere skatt på denne arven.

Familieselskap

Stedsønnen arvet aksjer i et familieselskap, og dette kan ha innvirkning på skattemessig verdi.

Aksjer

Stedsønnen arvet aksjer i familieselskapet, og dette er en del av formuen som blir skattlagt.

Leilighet

Stedsønnen eier en leilighet, og dette er en del av formuen som blir skattlagt. Han har investert i den og kanskje leid den ut.

Andelsleilighet

Stedsønnen eier en andelsleilighet, og dette er en del av formuen som blir skattlagt.

Fellesgjeld

Leiligheten har fellesgjeld som blir trukket fra ved beregning av skattemessig verdi.

Primærbolig

Dette er en bolig man bor i selv, og den blir skattlagt til lavere verdi enn sekundærboliger.

Sekundærbolig

Dette er en bolig man ikke bor i selv, og den blir skattlagt til høyere verdi enn primærboliger.

Holdingselskap

Hallgeir nevner at aksjer kan plasseres i et holdingsselskap for å muligens redusere verdien, men antar at dette ikke er aktuelt i dette tilfellet.

Dine Penger

En podcast om penger og økonomi. Episoden inneholder et spørsmål fra en lytter.

Pengerådet

Et rådgivende organ som svarer på spørsmål om penger og økonomi.

Hallgeir Kvadsheim

En ekspert på penger og økonomi som svarer på spørsmålet om formueskatt.

Facebook

En sosial medieplattform hvor lytterne kan sende inn spørsmål til Dine Penger.

Instagram

En sosial medieplattform hvor lytterne kan sende inn spørsmål til Dine Penger.

Facebook-gruppe

En gruppe på Facebook hvor lytterne kan stille spørsmål til Dine Penger.

Andreas Fredriksen

En deltaker i podcasten, men det er ikke klart hva hans rolle er.

Sunniva Glessing

Produsenten av podcasten.

Aksjefond

Dette er et fond som investerer i aksjer. Disse blir skattlagt med en betydelig rabatt.

Børsnoterte selskaper

Selskaper som er notert på en børs. Disse blir skattlagt med en betydelig rabatt.

Unorterte selskaper

Selskaper som ikke er notert på en børs. Disse blir skattlagt med en betydelig rabatt.

Deltakarar

Lytter

Steinar

Ekspert

Hallgeir Kvadsheim

Deltaker

Andreas Fredriksen

Produsent

Sunniva Glessing

Lignende

3/21/2024

Dine Penger - Pengerådet

#374 Slik utnytter du rentefradraget best mulig

Sørg for at du får maksimalt ut av rentefradraget og at du holder deg unna fellene. Hallgeir Kvadsheim forteller deg hvordan den nye fordelingen av rentefradraget fungerer, og hvordan du gjør eventuelle endringer. Pluss mye mye mer rentefradragsprat. Programleder og produsent Andreas W. Fredriksen. Ansvarlig redaktør Gard Steiro. Ny episode hver tirsdag i VG-appen med VG+ og i Podme med premium, og hver torsdag i alle podkast-apper.

Sjå mer

5/9/2023

Wolfgang Wee Uncut

Kjell Erik Eilertsen | Havvind vs Kjernekraft, Tilkarringsindustri, Klimamål, Klimapolitisk Forbruk

Wolfgang Wee Uncut #379: Kjell Erik Eilertsen er energipolitisk talsperson i Industri- og næringspartiet. Han er utdannet sivilingeniør i petroleumsteknologi og økonomi og har tidligere...

Sjå mer

8/10/2020

Dine Penger - Pengerådet

Hvordan bør jeg forvalte arvepengene?

Øyvind har arvet tre eiendommer og lurer på hvordan han bør forvalte arvepengene og hva han bør tenke på med tanke på formueskatt? Hallgeir Kvadsheim har flere gode råd til Øyvind. Med Andreas Fredriksen og produsent er Kristine Masdal Aadne.

Sjå mer

5/15/2020

Dine Penger - Pengerådet

Kan jeg trekke fra egeninnsats på gevinst fra dødsbo?

Hvis man etter salg av dødsbo til slutt sitter igjen med en gevinst, kan man da trekke av noe for egeninnsatsen, og hvordan regnes denne ut? Hallgeir svarer og gir sine råd. Med Astrid Dalen og produsent Kristine Masdal Aadne.

Sjå mer

3/24/2021

Dine Penger - Pengerådet

#240 Alt om skatt

Nå kommer skattemeldingen. Finns det et corona-fradrag? Kan du få igjen for hjemmekontor? Når kommer penger du har til gode? Hallgeir Kvadsheim går gjennom det du må vite og alt som er nytt. Med Andreas W. Fredriksen. Teknisk produsent Magne Antonsen.

Sjå mer

8/19/2020

Dine Penger - Pengerådet

Står jeg i fare for å få formuesskatt?

Eirik har giftet seg og solgt to leiligheter. Han lurer på om han står i fare for å få formuesskatt? Hallgeir Kvadsheim oppklarer reglene for Eirik og kommer med noen gode råd. Med Andreas Fredriksen og produsent er Kristine Masdal Aadne.

Sjå mer

12/14/2022

Dine Penger - Pengerådet

#318 Hallgeirs beste skattegrep før nyttår

Det er ikke lenge igjen av 2022, men det er fortsatt tid til å gjøre noen enkle og raske grep som senker skatteregningen din betydelig. Dette er del to av vår jul og nyttår-sparespesial. Hør gjerne første del ved å bla deg tilbake to uker til episode #316 Hallgeirs beste økonomitips før jul. Med Andreas W. Fredriksen. Produsent Guro Mjeltevik Halvorsen. Ansvarlig redaktør Gard Steiro. Nye episoder hver dag i VG-appen med VG+ og i Podme med premium, og hver onsdag i alle podkast-apper. Hallgeir Kvadsheim er tilknyttet Max Social, som er et heleid profilbyrå i VGTV AS. VGs redaksjonelle vurderinger gjøres uavhengig av dette. Redaksjonen står fritt. Oversikt over bindinger for profiler som gjør oppdrag for VG ligger her: https://www.vg.no/informasjon/redaksjonelle-bindinger.

Sjå mer

11/30/2022

Dine Penger - Pengerådet

#316 Hallgeirs beste økonomitips før jul

Gjør du som Hallgeir Kvadsheim foreslår i desember kan du spare mye penger på skatten. For eksempel tjene litt ekstra for å makse frikortet. Utsett lønn til neste år. Sørg for riktig dato for overtakelse ved boligsalg. Vurder om du skal utbetale arv. Lei ut hytta. Invester i et startup-selskap. Få levert elbil til over 500.000 før nyttår for å unngå momsøkning. Med Andreas W. Fredriksen. Produsent Magne Antonsen. Ansvarlig redaktør Gard Steiro. Nye episoder hver dag i VG-appen med VG+ og i Podme med premium, og hver onsdag i alle podkast-apper. Hallgeir Kvadsheim er tilknyttet Max Social, som er et heleid profilbyrå i VGTV AS. VGs redaksjonelle vurderinger gjøres uavhengig av dette. Redaksjonen står fritt. Oversikt over bindinger for profiler som gjør oppdrag for VG ligger her: https://www.vg.no/informasjon/redaksjonelle-bindinger

Sjå mer

Lastar