Sørg for å gjøre smarte skattegrep før nyttår for å spare penger i 2025.
07:12
Talen gir tips om skattefradrag, skattekortjusteringer og investeringer før nyttår for optimal privatøkonomi.
26:15
Avgjørelser om aksjer, firmabil og skattefradrag kan ha stor økonomisk betydning før nyttår.
Transkript
Poeng
Det er ikke for sent å gjøre smarte skattegrep – selv med bare to-tre uker igjen av året.
Innledende poeng i episoden om desemberskattegrep.
Å gi 25 000 kroner til veldedighet koster deg egentlig bare 19 500 kroner, takket være skattefradraget.
Illustrerer effekten av 22 % skattefradrag på veldedige gaver.
Det er mye billigere å tjene penger på hytteutleie enn å jobbe litt ekstra.
Begrunnet med at kun 85 % av beløpet over 10 000 kroner beskattes med 22 %.
Det er ingen vits i å sikre en aksjegevinst skattemessig før nyttår hvis du er langsiktig investor – tvert imot.
Rentefordelen ved å utsette gevinstbeskatning er poenget.
Feriepenger utbetalt etter nyttår er ikke skattefrie – summen blir akkurat den samme.
Vanlig misforståelse som avklares: det er bare en likviditetsmessig justering.
To-tre dager rundt årsskiftet kan bety mye – firmabil levert 30. desember gir aldersrabatt allerede fra 2028.
Eksempel på hvordan skjæringsdatoer ved årsskiftet får stor betydning.
Påstander
Fribeløpet for formuesskatt er 1,7 millioner kroner i skattemessig nettoformue per 31.12, og 3,4 millioner totalt for ektepar som lignes felles.
Faktisk opplysning om formuesskatt-grenser.
BSU gir 10 % skattefradrag av innskuddet, og man kan spare i BSU så lenge man er under 34 år.
Regler for boligsparing for ungdom.
Arveavgiften ble avskaffet i 2014 av Solberg-regjeringen.
Transkribert feil som «Anders Holberg sin regjering»; korrigert til Erna Solbergs regjering.
Frikortgrensen er 70 000 skattefrie kroner i 2024.
Beløp for skattefri inntekt under frikortgrensen.
Man kan tjene inntil 6 000 skattefrie kroner per oppdragsgiver per år på mindre jobber i hjem eller hytte.
Skattregler for småjobber.
Gaver til veldedige organisasjoner gir 22 % skattefradrag, med et totalt fradragsbeløp på inntil 25 000 kroner, og minst 500 kroner må gis til hver organisasjon.
Regler for skattefradrag for veldedige gaver.
Fradrag for tap på aksjer og fond er 37,84 %, og gjør du tapssalget før nyttår får du fradraget allerede i skattemeldingen for 2024.
Skattesats på gevinst og tap for aksjer.
Du kan motta inntil 10 000 kroner skattefritt per år i hytteleie, og 85 % av beløpet over dette beskattes.
Skatteregler for utleie av fritidsbolig.
IPS gir skattefradrag på 22 % av sparebeløpet, har en årlig sparekvote på 15 000 kroner, og fra 2026 økes kvoten til 25 000 kroner.
Regler for individuell pensjonssparing.
Selvstendig næringsdrivende kan spare inntil 7 % av personinntekten og inntil 12G i innskuddspensjon med fullt fradrag, og ordningen er mest gunstig for de som tjener over 7,1G (ca. 880 000 kroner).
Pensjonsordning for selvstendig næringsdrivende.
Aksjeinvestering i oppstartselskap gir 22 % skattefradrag i 2024, som reduserer skatten med mellom 6 600 og 220 000 kroner, for innskudd på inntil én million kroner, med krav om blant annet minst to-tre års eiertid.
Skattefradrag for investering i oppstartsselskaper.
Fradrag for innskuddspensjon for selvstendig næringsdrivende får du for 2024 så lenge premien er betalt før 31. mars 2025.
Frist for innskuddspensjonsfradrag.
Firmabil levert 30. desember gir aldersrabatt på firmabilskatten fra 2028, mens levering etter nyttår utsetter rabatten til 2029.
Skjæringsdato for aldersrabatt på firmabil.
Skattefri kapitalinntekt er 88 250 kroner i 2024, mens fribeløpet for aksjegevinster er 51 300 kroner; fribeløpet bortfaller ved lønnsinntekt på 163 650 kroner.
Fribeløp for skattefri gevinst (transkriptet har flere feilaktige tall).
Trinnskatten øker med over 9 prosentpoeng ved inntekt over 670 000 kroner, og med ytterligere 3 prosentpoeng over 937 500 kroner.
Trinnsatser for 2024 (transkribert som 9.937.900, korrigert til 937 500).
Flere globale indeksfond har vært over 30 prosent opp i 2024.
Påstand om avkastning i 2024.
Skattekortet baseres på opplysninger fra skattemeldingen for 2023, og skatteetaten justerer rentekostnader basert på en normativ rente.
Om hvordan skattekortet beregnes.
IPS-penger kan tas ut tidligst ved 62 år, og utbetalingen må strekkes til man blir 80 år.
Regler for IPS-utbetaling.
BSU-kontoen gir en rente på 6-7 prosent, som er høyere enn det de fleste betaler i boligrenta.
Påstand om BSU-rente i forhold til boligrente.
Det er mulig å leie ut snøfresere på plattformer som Hyggelo.no, og det er flere som gjør det.
Eksempel på utleie av utstyr.
Laster
2025 nærmer seg med stormskritt, men det er ikke for sent å gjøre noen smarte skattegrep før nyttår. Vi forteller deg hva du kan gjøre.
Ja, Hallgeir, vi spiller inn denne podcasten, og det er bare to-tre uker igjen av 2024. Er det egentlig ikke for sent å gjøre noen skattegrep? Det er masse du kan gjøre. Det er klart at noen ting må man planlegge litt godt i forveien. Komme innom for eksempel det med forføyepetalt lønn.
Eventuelt feriepenger hvis du har sluttet, det er jo ting som må tas i midten av desember når det skal være vanlig lønnsutbetaling. Mens andre ting, for eksempel BSU, IPS og så videre,
kjøp eller selge aksjer, det kan vi gjøre rett før 31.12. Det er litt påpassende på akkurat hvilke skjæringsdata som banken bruker, fordi det er noen sånne type transaksjoner som de trenger noen ekstra dager på. Men de pleier alltid å legge ut
informasjon om dato at du må for å ha bokført en transaksjon må gjøre deg fristende for dette i jule og nyttårshelga. Ja, for det mener jeg husker at bankene opplyser om også når det lakrer og lir mot romhjul og sånne ting, og det er jo
Hvis vi spoler 20 år tilbake, så var jo fristen sannsynligvis litt tidligere enn det den er nå. Du kan jo slippe unna med å gjøre det aller siste helt til slutten av desember. Og så er det litt avhengig om du gjør transaksjonene i din egen bank eller i en annen bank. Om du skal flytte penger fra en bank til en annen, da kan det fort gå kanskje en dag ekstra for eksempel da.
Vi har en fin juletappas-liste, eller en smørbrød-liste. Det blir 18-19 punkter i hvert fall. Noen punkter blir det rundt der, blir det i hvert fall.
Og noe av det har vi jo vært innom tidligere, ganske nylig, nemlig dette med formusskatt. Så vi kan jo egentlig henvise til den episoden, hvis det ikke er noe du vil bare trekke fram litt kort rundt muligheten for å spare formusskatt som ikke innebærer et fly til Schweiz. Nei, det tror jeg du skal høre på den podcasten vi hadde. Det er klart det er nett og formuen som er avgjørende for din eventuelle formusskatt, og grensen er jo 1,7 millioner i
I skattemessig netteformue, altså eiendeler minus i gjeld per 31.12. Og ekte par blir jo lignende felles, og det er 3,4 millioner totalt i fribeløp på formueskatten for et ekte par. Så selv om det meste av eiendeler står på neiene, og ikke den andre, så ses det under ett, så...
Det kan godt være at du slipper å betale formudskatt som følge av at du er innenfor disse fribeløpene. Det samme kan vi egentlig si om BSU. Vi hadde jo nå, var vel forrige uke, en episode om BSU, og det er jo en ting som gir en umiddelbar effekt på skattemeldingen som du får i mars 2025.
Det er en stemme. Det er jo ikke nok noen som ofte lurer på, ja, men hvor ble det av det skattefradraget på BSU? Det står ikke oppført nødvendigvis i selve skattemeldingen, men det kan være trygt på at det står oppført i skatteoppgjøret som en sånn direkte fradrag fra det du ellers måtte betale i skatter. Mhm.
Hør på denne episoden om BSU og hvorfor Halger synes det er Norges beste spareordning. Fortsatt, du har dratt frem arveavgift, men det er jo snart ti år siden den ble avskaffet, Halger. Men det er alltid noe som dukker opp. Skal man gjøre grep for å få sparearveavgift? Den ble altså avskaffet i 2014 av BSU.
Anders Holberg sin regjering. Og så har vi jo hatt noen år nå med en annen regjeringskonstellasjon, hvor spesielt SV er veldig giret på å få tilbake avgiften, men
Arbeiderpartiet er ikke så veldig giret på det. De vet jo at den er veldig upopulær i befolkningen. Senterpartiet er heller ikke begeistret. Så jeg kan nesten utstelle en garanti på at den ikke blir gjennomført i hvert fall i 2025 av disse partiene som er i ledelsen før eventuelt regjeringsskiftet. Hva som skjer hvis de får nye fire år, og spesielt hvis det skjer med en
Et direkte samarbeid med SV, det må man jo vurdere der og da. Men jeg tror ikke det, poenget er bare at du kan ha det i bakhodet, men jeg tror ikke det behøver være for svett på at dette skal bli gjeninnført med det aller første. Basert på siste meningsmålingene til de regjingspartiene, så er det vel kanskje ikke en ny avgift, som er det de kommer til å dra ut av hatten nå, og det er vel blitt enighet om statsprosjektet for neste år uansett, så der blir det ikke innført.
Men ha det i bakhodet hvertfall At den kan dukke opp som en svart svane
Det med skatt er jo ikke bare at du skal spare penger på å gjøre noen grep, du kan også jobbe litt. Vi har vært innom dette med skattefri hjemmehjelp, eller skattefri småjobber du kan gjøre. Det er jo fortsatt mulig å jobbe, og det er ikke så mye snø å måke, i hvert fall ikke på Østlandet, men nordpå bør det være gode muligheter for å måke snø. Absolutt. Nå går det som bare det å få litt ekstra...
hvis du kan dra ut med en snøfressere eller noe sånt. Apropos det, det er jo også mulig å leie ut snøfressere på for eksempel hyggelå.no. Det vet jeg om flere som gjør, fordi det er jo typisk noe som man har behov for noen ganske få ganger i år, og da er det også høy betalingsvillighet. Men
For det første, du kan jo tjene i 2024 inntil 70 000 kroner skattefritt, altså det er frikortgrensen. Så for alle som nærmer seg det, eller er under den grensen i desember,
Der vet de at, ok, tjener litt ekstra, tar litt øvetid, setter meg opp en ekstra vak på bensinstasjonen eller hva det skal være, typisk noe som kanskje nær fleksibilitet til hvis en er skoleelevstudent, kommer tilbake fra studiene, så er jo det veldig gunstig så lenge det ikke mottas uten skatteavgift. Og 70 000 er skattefritt.
Utover det kan man altså få 6000 skattefrie kroner hvert år av privatpersoner hvis det dreier seg om mindre jobber i hjem eller hytte. Det er 6000 kroner fra hver oppdragsgiver. Så du kan jo ha flere av den type jobber, og tjener du inn til 6000 kroner fra hver jobb.
og på den måten så opp i noen ekstra skattefrie kroner. Og 6000, hvis det er snakk om, hvis du er nervenyttig og kan snekre litt og så videre, så kan det jo være at dette er jobber som egentlig du hadde tenkt å ta mer betalt for. Det kan du jo for så vidt også gjøre. Bare husk at du legger 6000 kroner av den jobben utbetalt i 2024, så for eksempel 6000 i 2025, så er jo det to jobber
to småjobber på hvert sitt sida av nytter som du kan få skattefritt. Husk også at det kan jo ikke være del av næringen din, så hvis du allerede jobber som snekker eller maler eller hva det skal være, så kan du ikke ta disse type småjobbene i tillegg skattefritt. Da blir det en del av din næring, rett og slett. Klaas Olsson, Kunderadio.
Akkurat nå har vi et strålende tilbud til alle Klubb Klas-medlemmer som er glad i lamper. Du får opp til 30% rabatt på bord- og taklamper fra Northlight, og 20% på dekorepærer. Lys opp det du er glad i. Velkommen til Klas Olsson. Vi fikser det!
Vi hadde jo BSU forrige uke, men du kan jo få ett minutt da, på å fortelle hvorfor BSU er Norges beste sparordning. Det er fortsatt det, fordi at du får jo 10% skattefradrag av det du setter i på konto, altså boligsparing for ungdom. Og så lenge du er under 34 år, så kan du få skattefradrag. Du kan få det inntil det året du kjøper egen bolig, da får du ikke lenger fradrag.
Men det er en veldig gunstig ordning frem til det, og for så vidt også etter det, fordi at du får en svært høy rente, 6-7% på kontoen. Så selv om du ikke får noe mer skatte for deg, så må du gjerne sette inn på BSU-kontoen og ha pengene der, så lenge du får høyere rente av det enn å bruke for eksempel på boliglånet ditt. De fleste betaler nok mindre nå i boligrenta enn de får på BSU-renta.
Vi er jo i den tiden hvor alle får en melding i inboxen sin om at en eller annen arbeidsgiver har hentet skattekortet ditt.
ditt? Er det noe man bør sjekke rundt dette skattekortet? Og det er da skal du gjøre neste år. Det er neste år, og du trenger jo ikke gjøre en eventuell endring før nyttår, men det kan jo være greit å gjøre det når du får den beskjeden om at du har fått skattekortet i alt. Det er ikke lenger sånn at det sendes ut fysisk papir, men arbeidsgiver kan da logge seg inn og trekke opp etter at det er skattekortet ditt ute i desember. Og
Dette er jo basert på sånn som din private økonomi var for cirka et år siden, fordi at de tar jo opplysninger for skattemeldinger i 2023, så mye kan ha skjedd innen det, og noe av det har jo skatteetaten for så vidt fått med seg. De gjør jo en viss justering av rentene, men bare basert
basert på en sånn normativ rente, det kan godt være at du betaler mye lavere eller mye høyere rente, for eksempel. Så du bør sjekke at rentekostnaden er riktig for deg. Det er primært på fradrag en kan og bør gjøre endringer. Hvis det er sånn at du tjener noe mer i ...
til neste år og forvente deg enn det som står på skattekortet. Altså har du såkalt tabeltrekk, så spiller ikke det en så stor rolle, for da, selv om du tjener mer, så skal også skatten justeres automatisk. Men hvis fradragene er mye høyere eller mye mindre enn de var i fjor, ja, så bør du endre deg i skattekortet ditt. Typisk hvis du for eksempel tok opp mer lån, det kan jo ikke nødvendigvis skattetaten
ha oversikt over, så da må du jo da sette opp lånet ditt i skattekortet, slik at du får et større skattetrekk og setter opp rentekostnaden til det du tror de skal være. Apropos skattekort, mange har jo lønnkjøring igjen av året. Er det for sent å gjøre noen endringer i årets skattetrekke for inneværende år? Nei.
Nei, det er det jo for så vidt ikke, hvis den ser at det kan være riktig. Så skal den kunne justere det, er litt usikker på hva fristene her er på dette. Men jeg tror at det blir en justering i forhold til hvor mye skatter du har betalt i løpet av det året.
Så det skal jo fortsatt være mulig, ja. Og det var jo, jeg husker det vi skrev saker om det i fjor, for da hadde jo renta gått opp ganske mye mens skattekortet ditt, skattetriktet ditt, var basert på, ja, det ble vel da 2021,
skatteoppgjøret der, hvor renta var mye lavere. Så da var det mange som drev å skulle trikse litt med skattekortet sitt for å få litt lavere skatt, men det viser seg hvertfall for vår del at skatteetaten traff egentlig midt i smørøya på siden beregninger og av rentefradrag. De estimerer jo hvor mye renta skal øke eller synke neste år, men de
De kan jo ta feil de som alle andre prognosemarkere gjør på rente. I fjor for eksempel, da traff de vel ganske godt, tror jeg, som i år. Så det er klart at hvis renta faller drastisk utover 2025, så kan det være at du bør gå inn i skattekortet ditt underveis og sette opp en laver rentekostnad. For hvis ikke, så kan det være at du får en baksmel.
i skatteoppgjøret 2016.
Hva med julen er jo tiden for å være godhjertet. Det har også en skattemessig fordel å være litt ekstra godhjertet. Ja, for å gi deg pengegaver til en enkelt, eller det er en ganske lang liste av veldedige organisasjoner. Før nyttår så får du 22% skattefordrag på beløpet. Og totalt så kan du altså trekke fra sånne gaver for i alt 25 000 kroner. Så det betyr at
Hvis du har gitt totalt 25 000, så koster
koster deg deg egentlig bare 19,500 fordi at du får penger tilbake fra staten da. Bare husk på at du må gi minst 500 kroner til hver enkelt organisasjon for å få det fradraget og de må også vite ditt personnummer for å kunne rapportere inn dette selv da til skatteetaten. Eller tilsvarende, så de må kunne du må bare passe på at de har rapportert inn dette riktig på deg.
Og så skal vi over til en ordentlig mine, en skikkelig skattesmell hvis du ikke har tunga rett i munnen. Nemlig hvis du, det er ikke så mange som driver og selger bolig i desember, men noen gjør noe av det, og da må man ha datoene riktig. Ja, fordi hvis du blir overtalt av kjøper til å ha overtakelse før nyttår, og får kanskje pengene på konto da,
så risikerer du en solid formue skatt, selv om du skal bruke pengene på en ny bolig rett etter årsskiftet. Så om du skal bruke alle de pengene du tjener, og de fleste har jo solgt en bolig i 2024, har egnet en god egenkapital, og selv om du skal bruke de rett etter nyttår, så vil de inngå i din skattemessige formue,
Og det kan jo gi deg en smell på noen tusenlapper, rett og slett, hvis jeg snakker om en million eller to-tre. Og du er allerede over fromhusgrensen. Så da bør du nok heller avtale en overtakelse en par uker senere, altså over nyttår, hvis du kan. Hva med aksjefond, da? Er vi...
Vi har jo sett at flere globale indeksfond er over 30 prosent opp i 2024. Er det et tidspunkt å sikre seg en gevinst nå for nyttår? Ja, det kan det være, men hvis du er langsiktig så trenger du ikke gjøre det. Det er jo ikke noe å tjene på å sikre den gevinsten skattemessig tvertom. Det gir ikke noen mening, for hvis du skal eie dette fondet i flere år,
så gir det jo en rentefordel å utsette selve gevinnsskatten så lenge som mulig. Når hvis du sparer i en aksjesparkonto og du bytter et fond, så vil ikke komme noe gevinnsskatt eller noe ut av det, med mindre du tar ut pengene for godt for kontoen. Men hvis du da ønsker å ta ut pengene, så vil det nok...
at du gjør det over nytt, fordi da utsetter du gevinnsskatten ett år, og i tillegg, og det er et veldig viktig poeng nå, du får et ganske solidt såkalt skjermingsfradrag. Dette er jo et fradrag som har låget litt, det har jo vært fungerende, men det har vært litt dødt fordi renta har vært så lav. Men de siste årene når renta har gått opp, så har dette skjermingsfradraget blitt ganske betydelig.
og er veldig høyt i 2024 på grunn av de høye rentene.
Og det får du med deg hvis du altså eier fondene eller aksjene dine over nytter. Sånn sett så kan du da tjene på å selge 2. januar i stedet for for eksempel 29. desember, selv om selvfølgelig hvis du er veldig uheldig og kursene går ned i mellomtiden, så kan jo vindingen gå opp i spinningen. Men sånn isolert sett så vil det oftest lønne seg å eie aksje-aksjefond
som du lurer på om du skal selge, og vært nytter før du gjør selve salget, skattemessig. Men hva med alle de, eller det er vel sannsynlig ikke så mange, men noen som sitter med røde tall på fondene sine, at de er negative, er det noe man kan fikse for nyttår? Ja, det er jo noen som valgte å kjøpe fornybar fond i 2020,
21-22 som nok har noen minus i boka, og fremfor alt det er jo enkeltaksjer som har gått spesielt i poslobørs veldig dårlig. Så hvis du
skal ta det tapet, så kan det være en fordel å gjøre det rett sett før nyttår, for da kan du trekke fra 37,84% av dette tapet allerede i skattemeldingen for 2024,
Hvis du utsetter salget over nytter, så må du vente 12 måneder til før du kan få fradraget. Det har ikke sånn kjempe med seg, men du får altså en rentefordel av å kunne ta dette tapet på skatten et år før tidligere enn du ville hvis du utsetter salget til over nytter.
Apropos å få inn litt penger, mange bruker jo hyttene sine nå i jula eller nyttårshelgen, men mange bruker dem ikke. Det er jo veldig gunstige skatteregler, er det ikke det, Halge, forbundet med å leie ut fritidsboliger? Ja, det er det.
Og da kan du altså mottegne til 10 000 skattefritt hvert år i hytteleier. Så du kan si at hvis du ikke har brukt opp den kvoten der, så er det i hvert fall et veldig godt incitament til å leie ut litt i jul- eller nyttårshelga.
Hvis du tjener enda mer, så er det også ganske skattegunstig for 85 prosent av beløpet beskattes, og skattesatsen, altså over de første 10 000 skattefria, den er bare 22 prosent, så det er mye billigere å tjene penger på utleie enn å for eksempel jobbe litt ekstra.
Vi har også hatt nylig en egen episode om IPS og IPS-ordningen, men hvem bør vurdere å putte litt penger inn i denne pensjonsspareordningen nå for nyttår? Er det noen spesielle som bør det? Ja.
Ja, det kan være næringsdrivende for eksempel. Andre med litt dårlig pensjonsordning på jobben kan gjerne spare IPS, altså de bør jo spare privat, ikke sant? Altså for de får kanskje litt lite igjen fra den obligatoriske jobbpensjonen sin. Så de kan så gjerne spare IPS, men da må det klare å være at en binder jo pengene helt til en blir pensjonist, altså du kan jo ta det jo tidligst.
Nå er det 62 år, og du må strekke utbetalingen helt til det blir 80. Men mindre du har en veldig lav salg, så kan du ta ut pengene på kortere tid. Fordelen, det er en del skattemessige fordeler her, så jeg anbefaler gjerne IPS. Fordelen er jo at du kan trekke fra 22 prosent av sparebeløpet på skatten i år, men du må tilbakebetale deg igjen når du tar ut pengene. Men klart, hvis du
har fått det skattefordraget og ikke skal betale det tilbake før 15, 20, 30 år senere, så gir det en ganske god rentefordel. I tillegg, all avkastning beskattes med 22 prosent, så hvis du setter for eksempel IPS-pengene dine i aksjefond, vanligvis betaler den jo inntil 37,84 prosent for rentefordraget,
For aksjegevinster, det blir egentlig litt lavere som følger dette kjermisfordraget som jeg snakker om, men det er mye høyere enn vanlig kapitalskatt på 2,20, men har du aksjefond i e-pæsordningen, så betaler du bare da 2,20 prosent når du tar de ut igjen.
Ulempen er jo som jeg har sagt bindningstid, og så er det ikke så mye du kan spare der det er 15 000 årlig som altså gir et skattefordrag på 3 000, 3 blir det vel. Og i tillegg så er jo dette fritatt for formudskattet kan også være attraktivt for en del personer som har kommet opp i det skiktet.
Men generelt så anbefaler jeg jo sjeldent noen som er under kanskje 35-40 år å spare IPS, fordi at det kanskje
Det er mange andre ting du ønsker å bruke pengene på, for eksempel i boligmarkedet, at du har en god buffer i boliglandet ditt, og så videre. Men tatt de stegene, så må du for all del gjerne spare i IPS, og husk at fra 2026 skal denne kvoten økes fra 15 000 til 25 000 kroner, så da blir den litt mer attraktiv for flere.
Og apropos attraktive pensjonsordninger, du nevner en spesielt attraktiv pensjonsordning for selvstendige næringsdrivende. Ja, hvis de setter penger, de har jo ikke noen sånn obligatorisk tjenestepensjon, så de må sørge for det selv. Og hvis du setter pengene der, en pensjonsordning, så kan du få opp til 50 prosent skatteforlag hvis du tjener helt opp.
opp i de største, den høyeste trinnskatten. Du kan spare inntil 7% av personinntekten din, og inntil 12G, og så får du fullt fradrag for sparbeløpet i inntekten din. Så er det sånn at, det er litt skatteteknisk der, men ordningen er jo klart best for deg som tjener over 7,1G, og det er jo ganske mye, det er jo 880 000. Da vil jeg si det er nesten en no-brainer.
Grunnen til at det er 7,1 g, altså at det kan være mindre gunstig hvis du tjener under det, er rett og slett fordi at 7,1 g er taket for opptjening i folketrygden. Så hvis du tjener mindre,
så reduserer jo du, altså hvis du tjener mindre og setter inn penger på denne sparningen, så reduserer du på papiret den såkalte pensjonsgivende inntekten din. Og da får du ikke med deg folketrygd opptjening på akkurat de pengene som justeres ned.
Du får på en måte inn med den ene hånden og gir litt bort med den andre. Og spesielt hvis du tjener under 6G, altså som er rundt 744 000, så bør du nok droppe den ordningen fullstendig, fordi da går det også glipp av...
den ordningen som gjør at du sikres lønn hvis du er i syke perioder. Så da bør du helst unngå den ordningen mest gunstig for de som tjener altså over 7,1 g. Klaas Olsson, Kunderadio.
Akkurat nå har vi et strålende tilbud til alle klubb-Klaas-medlemmer som er glad i lamper. Du får opp til 30% rabatt på bord- og taklamper fra Northlight, og 20% på dekorepærer. Lys opp det du er glad i. Velkommen til Klaas Olsson. Vi fikser en!
Hvis du har investert eller kjøpt aksjer i et oppstartselskap, så er det et fradrag der som du skriver i vårt manus her. Og det er det mange som ikke vet om, eller er det noe du må gjøre grep selv i skattemeldingen din for å få den med? Eller hva må man gjøre? Du må sette det opp, men du må også dette innskuddet ditt må se inn i aksjonærregister. Det er litt sånn...
Det må du gi beskjed om til selskapet du har investert i. Hvis du har kjøpt aksje i et oppstartselskap, så kan du trekke fra investeringen på skatten. Det er 22 prosents fradrag i 2024.
Og slanker da skatten med mellom 6.600 og 220.000 kroner faktisk, avhengig av beløpet som investeres. For du kan få fradrag for innskudd på en til en million kroner, så det er ganske sånn betydelig. Og du får dette fradraget i tillegg til eventuelt tapsfradrag hvis det går dårlig. Det er ikke sånn at dette fradraget på en måte utlignes av et eventuelt tapsfradrag i fremtiden.
Men det er noen krav og regler her, så jeg vil nok anbefale at hvis du er interessert i det, så bare google skattefordrag oppstartsselskap, så får du en ganske god informasjon fra skatteetaten på hva som trengs for at det skal kvalifiseres som et skattefordrag. For det har blant annet sånn at hvis dette er et...
Det kan ikke være de som starter opp selskapet selv nødvendigvis, og det er sånn at du må vel eie disse aksjene i minimum 2-3 år, og så videre. Så det er noen sånne begrensninger her, men det er veldig gunstig. Vi må også bare hoppe et lite steg tilbake. Når det gjaldt akkurat den ordningen for sessene i næringsdrivende, så er det sånn at du
skal ha det fradraget for 2024-skatten, så du trenger ikke stresse. Du får faktisk det fradraget for 2024, så lenge premien for denne innskapspensjonen er betalt før 31. mars 2025. Grunnen til det er at du skal kunne se på regnskapet hvor mye du tjener før du eventuelt setter inn ekstra penger på denne pensjonsordningen. Ja.
Hva så med alle de som går og venter på en ny firmabil? Ja, heldigvis. Det kan lønne seg en masse litt på sjefen, sånn at du får den bilen faktisk før nyttår, så fremt du vil eie bilen mer enn tre år. Det er jo ganske mange som har en...
Skjæringsdatoen, altså de eier ikke firmabilen tilbake etter tre år, men hvis du skal eie mer, så får du etter tre år en aldersrabatt på firmabilskatten. Skjæringsdatoen er årskiftet, så får du bilen 30. desember, så får du aldersrabatt fra 2028, mens venter du et par dager over nytter, så utsettes den rabatten til 2029.
Det er to-tre dager som betyr så mye i det store spillet, Algeir. Vi har tre punkter igjen, og det er kanskje, hvis jeg skal gjette de tre mest googlet tingene rundt dette skattegreppene før nyttår, vi kan jo begynne med
en klassiker, nemlig dette med skattefri gevinst, altså superduper lure trikset vårt, som vi også har hatt en egen podcast-episode om. Men nå, som vi da skriver snart, det er vel 12. dagen før Lucia-dagen, denne podcasten skal ut, og da har man jo en god oversikt over hva man har kjent året, og hvertfall klarer estimeringen ganske riktig, hva man har. Så da har man et godt utgangspunkt for å få skattefri gevinst på aksjer og fond. Det stemmer det. Ja,
Det er jo sånn at hvis du har kapitalinntekter, som det heter, så kan du ha totalt 88.250 kroner, og det tilsvarer egentlig et personfradaget ditt.
i kapitalinntekt i år uten at du utløser skatt, så fremt du har lønnsinntekt på 0 kroner. Så det er jo primært gjerne studenter og andre med lav lønn som dette kan være gunstig for. Hvis du tjener noe, altså hvis du stiger i lønn, du tjener 60 000 eller 100 000 kroner,
Så er det ikke sånn at du får full kapitalskatt, men den grensen den senkes. Så den blir mindre enn 88 250, helt til den blir helt borte, og det skjer med en lønnsinntekt, eller en bruttoinntekt på 163 000 dritt.
Og så er det sånn at gevinster på aksje eller aksjefond, der er dette fribeløpet litt mindre. Altså, nå sa jeg jo at det var 38 250 for kapitalinntekter, sånn som renter, krypto og så videre. Mens for aksje og aksjefond så er det på 51 300 rett og slett. Så du kan også spare nesten 20 000 kroner i skatt på aksjegevinstene hvis du ikke har noe lønnsinntekt i år.
Men som sagt, hvis lønnsinntekten er høyere, tjener du for eksempel 60 000 kroner i 2024, så kan du ha skattefri aksjegvinster for inntil 32 500 kroner.
Og her gjelder det altså å holde tungarbeid i munnen. Jeg foreslår rett og slett at for å finne hvor grensene ligger, så googler du bare enkel skatteberegning 2024, så kommer du inn på en veldig god kalkulator som skattetaten har. Da kan du legge inn din egen estimert inntekt for året og se hvordan rett og slett...
Eventuelle kapitalgevinster blir beskattet ut fra det, så finner du nok en slags skjæringsbeløp der. Poenget er bare at mellom 0 og 163 000 i inntekt, så er det en viss skattrabatt for gevinst ved kapitalinntektet.
Hvis du lurer på hvor høy lønn du kan ha og likevel få skattefri gevinst neste år, så har du allerede regnet på dette her. Hvis du går inn på dine penger ennå og scroller deg litt ned på siden og finner en sak som heter skattefri gevinst på aksjer og fond, dette må du vite, så har du regnet det ut for oss der. Men det er da for neste år. Episoden om smarte skattekrepp før nyttår 2025, da kan vi repetere litt fra den, men fremtiden må du inn der for å lese det.
Hva så med de som tenker at det er smart å utsette lønna si til neste år?
Er det mulig? Det kan du gjøre. Hvis du for eksempel i 2024 passerer, vi før kalte toppskattegrensen, men som nå heter trinnskatten, hvis du passerer 670 000, så fyger skattesatsen på den sist tjente krona di opp med over 9 prosentpoeng. Da må du skatte for de 3,4 prosent av det overskytende.
og bygger du 9.937.900, så øker den med ytterligere 3 prosentpoeng. Så kan du skyve på en del lønnsutbetalinger, typisk øver de bonusprovisjonene og så videre til etternytter.
og kanskje også andre lønnsutbetalinger, men det er klart, de fordrer jo at altså personalavdelingsavdelingen kan gjøre en sånn, alt oppå å si manuell operasjon for deg, så klart, men det kan være lønnsomt hvis du tjener mindre i i i 2024 altså
Det er kanskje vel så sannsynlig at du går opp i lønn i 2025. Men som jeg sa, hvis du tjener mindre i 2025, så kan det være fordelaktig å skyve litt mer av lønnen over på det. Men ikke sant, de fleste går kanskje litt opp i lønn. Skattesatsene også går jo litt opp.
Men kanskje du likevel tjener så mye mer at du bygger grensene for toppskatten i 2025, og da kan det være smart å få ut så mye som mulig av lønna, bonusen, øvetid og så videre i 2024.
Hva så med de som lurer på om de skal få utbetalt feriepengene sine før nyttår? Ja, det er noen som det er primært de som bytter jobb da. Og vanligvis så blir jo feriepengene som opparbeider utbetalt i det aller siste lønnen som gjør det. Men altså, hvis...
Din gamle jobb godtar det, så kan du jo avtale at de betales ut etter nytter, og mange gjør dette for å spare skatt. Det er veldig vanlig. Du ber liksom, kan jeg få lov til å få feriepenger over nytter? Ja, det går greit. Men der lurer jeg seg selv litt da. Fordi at hvis de blir utbetalt året etterpå,
så skal det ikke trekkes skatt av den utbetalingen. Får du deg de siste lønningsmøtene, altså før nyttår, så blir det skattetrekk. Men de er ikke skattefrie. Det er bare at du trekkes for mer skatt på resten av lønnen, hvis du får feriepenger uten skattetrekk. Og summen blir akkurat den samme. Og den blir gjort opp når skatteoppgjøret er klart våren 2025. Så det er bare å holde opp og si en slags...
likviditetsmessig justering. Og så er det sånn at hvis skattesatsene øker veldig mye fra et år til et annet, eller du går opp så mye lønn at du for eksempel bygger nivå 3 eller 4 i trinnskatten, altså 670 000 eller 930 000 eller hva, så kan det jo lønne seg å få utbetalt feriepengene i år. Hvis inntekten din totalt sett er godt under det som du forventer i 2025.
Bra, jeg tror hvis du teller opp så vil du blande et eller annet sted rundt 2021 skattegrep. Du behøver ikke nødvendigvis gjøre alle sammen for nyttår, men håper du har klart å få
noen tips til hva du kan gjøre for å spare litt skatt for nyttår. Det var vel egentlig det, Halgeir. Vi er tilbake igjen over helgen på tirsdag med spørsmål og svar. Den får du kun på Podmy, og så er vi tilbake igjen her neste uke, neste torsdag, med en ny episode av Pengerådet på alle mulige plattformer. Takk for at du hørte på. Du har hørt en podcast fra VG. Ansvarlig redaktør, Gard Steiro.
Vi fikser en