Kan jeg leie ut deler av boligen min skattefritt mens jeg bor utenlands?
Jon Erling, som skal bo i Brussel i seks måneder med jobb, lurer på om han kan leie ut sin enebolig i Oslo skattefritt. Han leier allerede ut en kjellerleilighet skattefritt og vil vite om det endrer seg når han flytter til utlandet. Halgeir forklarer at skattefriheten avhenger av om de blir definert som pendlere til Oslo-boligen. For å beholde skattefriheten må de ha overveiende bosted i Oslo og reise hjem ofte nok, minst fire ganger i året i Europa. Han anbefaler Jon Erling å kontakte Skatteetaten for å få en bindende forhåndsuttalelse.
Transkript
Nevnt i episoden
Jon Erling
Spørrepersonen i podcasten
Bryssel
By i Belgia hvor Jon Erling skal bo i seks måneder
Oslo
By hvor Jon Erling bor og leier ut kjellerleilighet
Skatteetaten
Norsk offentlig etat som administrerer skattesystemet
Belgia
Land hvor Jon Erling skal bo
Dine Penger
Podcasten hvor spørsmålet blir besvart
Pengerådet
Podcasten som besvarer lytternes spørsmål om penger
Facebook
Sosialt nettverk hvor lytterne kan sende inn spørsmål til Dine Penger
Instagram
Sosialt nettverk hvor lytterne kan sende inn spørsmål til Dine Penger
Pendlerfradrag
Skattefradrag for personer som pendler til arbeid
Skattefri
Inntekter som ikke skal beskattes
Fordelsskatt
Skattelegget på goder arbeidsgiver dekker
Enebolig
Type bolig Jon Erling eier i Oslo
Kjellerleilighet
Del av boligen i Oslo som leies ut
Internasjonal skole
Skole for barn i Brussel
Bindende forhåndsuttale
Et skriftlig uttalelse fra Skatteetaten om en skattesak
Skattefrihet
Fravær av skatt på inntekt
Pendlere
Personer som har et annet bosted enn arbeidsstedet
Overveiende bosted
Hvor en person bruker mesteparten av tiden sin
Europa
Kontinent hvor Jon Erling skal bo
Skattemessig pendlerbolig
En bolig som blir definert som et pendlerbolig i skattesammenheng
Deltakere
Host
Halgeir
Guest
Jon Erling
Lignende
Laster
Hei og velkommen til dagens lyttespørsmål fra pengerådet. I dag er det Jon Erling som har sendt inn et spørsmål og han skriver følgende.
Min familie og jeg skal bo i Belgia og Bryssel i seks måneder i forbindelse med min jobb. Siden det er så kort tid, skatter vi kun til Norge. Arbeidsgiver dekker husleie i Bryssel, og skolepenger for barn på en internasjonal skole. Vi bor nå i en enebolig i Osloområdet, med en kjelleleilighet som vi leier ut permanent for 10 000 kroner i måneden. Spørsmålet mitt er om vi burde leie ut resten av huset vårt mens vi bor i utlandet, eller om skattereglene gjør at dette ikke lønner seg.
Kan vi uansett fortsette å leie ut kjelleleiligheten skattefritt fordi huset fortsatt er vår faste bolig selv om vi oppholder oss i en pendel leilighet i Bryssel? Eller blir det da skatteplikt på leieintektene? Takk nemlig for råd og svar, hilsen Jon Erling. Og så vil jeg bare innledningsvis si at vi har kortet ned spørsmålet ganske mye. Så vi bare har valgt å rette fokus, som det heter, Halger, mot dette med bolig og leilighet.
Ja, det stemmer. Og hvis jeg kan bare besvare det siste først, og det er kanskje den biten jeg er mest usikker på, så jeg vil jo absolutt anbefale...
Jon Erling her og andre som har denne type spørsmål og problemstillinger. Et godt råd er jo å be om en sånn bindende forhåndsuttale, eller uansett spør Skatteetaten om råd. De har en veldig god chatfunksjon, og de har altså muligheten for såkalt bindende forhåndsuttale ved litt større, mer kompliserte skattespørsmål som
også inkluderer ganske mange tilleggsopplysninger sånn som her da. Men hvorvidt man kan få altså utgangspunktet er jo den utleggens skattefri i og med at det er en kjellerleilighet som jeg antar er mindre enn halvparten av utleggverdien for hele boligen.
Det endrer seg i og for seg ikke når de flytter utenlands, så fremtatt de blir definert som pendlere til denne boligen. Hvis de ikke blir definert som pendlere, så er vel dette et spørsmål, tror jeg, om hvor de har sitt overveiende bosted i løpet av tolv måneder. Det betyr at de må passe på å være
som bosatt er i litt over seks måneder, kan du si, på den hjemadressen, hvis de skal få dette skattefritt. Men altså, som jeg har forstått det, så hvis dette blir definert som dere pendlerbolig, så skal det være mulig å leie ut den ene enheten, ikke heller en skattefritt. Og så til spørsmålet om...
hva vil lønne seg mest å leie ut hele enheten da eller ikke fordi problemet er nemlig at hvis du skal få disse
dekker skattefritt, altså bolig i Belgier, skolepeng og så videre, så forutsetter det at du ikke har mer kostnader i boligen hjemme. Det forutsetter rett og slett at du ikke kunne fått pendlerfradrag hvis du hadde bekostet dette selv. Og det er jo et viktig poeng her.
Hvis du kunne fått pendlerfardrag, hvis du dekker kostnaderne selv, så betyr det samtidig at hvis arbeidsgiver faktisk dekker dette for deg, som jo er det beste på alle måter, så vil ikke det være skatteplikt. Det vil ikke legges på toppen av inntekten din.
Og det må hun jo unngå, fordi hvis den blir da fortelsbeskattet for slike gode, så legges det jo opp på inntekten som hun har, og da kan hun risikere en marginalskatt på over 46 prosent. Og da er det ikke særlig lønnsomt nødvendigvis å leie ut hjemme.
Fordi at en gang du leier hjemme, så har du ikke noe mer kostnader til huset i Oslo, eller der du bor. Og du kan heller ikke bli definert som pendler sånn sett.
Så der er det nok et viktig poeng at hoveddelen i boligen står uleit, og i tillegg for at du skal kunne bli definert som pendler, at enten familien bor der selv, altså resten av familien, det gjør de jo ikke, de har flyttet til Bryssel, men da faller du ned på krav eventuelt nummer to her, nemlig at du vil reise utenfor.
ofte nok tilbake til den boligen du har i Oslo. Og her har skatteetaten tallfestet deg til hver, hvis det er i Europa du bor, at du reiser hjem minst fire ganger i løpet av tolv måneder. Da vil jeg forstå det slik at du holder med to ganger i løpet av denne seks måneders perioden.
Det må du gjøre for at du skal få dette som en definert skattemessig pendlerbolig, og på den måten ikke måtte betale fordelsskatt av at arbeidsgiver dekker disse utgiftene for deg. Takk skal du ha, Halgeir, og takk for spørsmålet. Jon Erling, hvis du som hører på podcasten også lurer på noe, send et spørsmål til oss til tips at dinepenger.no eller en melding via Facebook eller Instagram hvor vi heter Dine Penger begge stedene. Så kan du også melde deg inn i Facebook-gruppa vår som heter Pengerådet. Takk for at du hørte på.
Teksting av Nicolai Winther