‹ Tilbake till podcasts ‹ Dine Penger - Pengerådet

Når du arver et fond, arver du da også den ubetalte skatteplikten?

Dag spør om hvordan skatt på fondssparing håndteres ved arv. Hvis fondene selges før arv, betaler giveren skatten. Men ved overføring av fondene, arver barna den opprinnelige kjøpsverdien og dermed også skatteforpliktelsen. Dette betyr at de må betale skatt på gevinsten når de senere selger fondene. Før 2014 ble gevinsten nullet ved arv, men nå gjelder kontinuitetsprinsippet der arvingen overtar skatteforpliktelsen.

Transkript

Hei og velkommen til dagens lyttespørsmål fra pengerådet. I dag er det Dag som har sendt inn et spørsmål, og han skriver følgende. Hei, mine sparepenger står i banken med det langsiktige målet at de skal komme barn og barnebarn til gode. Jeg vurderer å flytte til fond, men da blir spørsmålet, arver de bare et nullstilt pengebeløp, eller overtar de også den ubetalte skatteplikten som samler seg opp når man sparer i fond? Hvordan deler flere arvinger en slik fondsparing? Med vennlig hilsen, Dag. Ja, Hallgeir, dette var jo et interessant spørsmål. Ja, absolutt. Hvis det er slik at du selger fondene før du overføre beløpene og pengene, så er det selvfølgelig sikkert at da er det du som betaler skatten også. Det er ved salgstidspunktet at skatten blir beregnet. Så det er noen som gjør det. De selger rett og slett fondene eller aksjene, og så overfører de cash til arvingene. Men vel så vanlig er det sikkert, og det antar jeg at Dag tenker på, at hvis han rett og slett overfører selve fondene, eller andelen av de ulike fondene til arvingene sine, hvordan blir det da? Jo, hvis du da fører dette usolgt, så arver barn og barnebarn den såkalte inngangsverdien din, altså hva du opprinnelig kjøpte fondene for. Og det betyr at de også overtar skatteplikten. Det er de som betaler skatten når den en gang er Så la oss forenke det til et skyld og tenke oss at du kjøpte et fann eller aksje til 100 kroner, og så har de økt til 150, og så fører du de der, og så stiger det enda mer til 180 før arvingene selger de. Da er det hele verdistigen til 80. 100 som var kjøpskursen, og 180 som er salgskursen, som de skal beskatte 31,68 prosent av kjøpskursen. Det er litt grovt forklart, for det er også noen skjermingsfradrag ut å gå her, men i stor grad er det dette. Sånn var det faktisk ikke før. Det var i forbindelse med at arveavgiften også var slik den var før, og ikke slik som den ble etter 2014, nemlig nullhøyt. Når arveavgiften var, kunne den også tilgå overføret. Fondaksje også nullet gevinsten, altså at de som da overtok fondene eller overtok aksjene, de begynte da på, la oss si da, det er eksempel at de hadde steget 150, og så overtok du som barn, altså var din såkalt inngangsverdi 150. og ikke 100. Så nuller du ut den gevinsten som hadde skjedd på din, eller han som var såkalt arvelater sin side, og de De pengene fra 100 og 150 ble rett og slett nullet ut, eller ble ikke bregnet skatt av. Og så begynte du på nytt igjen da, som barn eller barnebarn, fra 150. Sånn er det ikke nå. Det som er overtatt nå er jo såkalt kontinuitetsprinsippet, som vil si at det er du som overtar skatteforpliktelsen, og dette kan gjelde både aksjefond, men også eiendom i mange tilfeller. Så ja, du avhengig av å ta skatteplikten rett og slett. Bra, da håper jeg du fikk svar på det du lurte på i dag. Takk for svaret, Holger. Hvis du har et spørsmål til oss, send det til oss til tipset dinepenger.no, var det? Og da skriv gjerne pengerådet eller podcastspørsmål i emnefeltet. Du kan også sende oss en melding via Facebook eller Instagram, hvor vi heter dinepenger begge stedene. Så har vi også Facebook i gruppa vår, som heter pengerådet, som du nå bør melde deg inn i. Takk for at du hørte på.

Mentioned in the episode

Pengerådet

Podcast-programmet som Dag har sendt inn lyttespørsmål til.

Dag

Personen som har sendt inn lyttespørsmålet til Pengerådet.

Sparepenger

Dag ønsker å overføre sine sparepenger til fond for å sikre at de kommer barna og barnebarna til gode.

Fond

Dag vurderer å flytte sparepengene sine over i fond.

Barnebarn

Dag ønsker at sparepengene hans skal komme barna og barnebarna til gode.

Skatteplikt

Spørsmålet er om arvingene overtar den ubetalte skatteplikten på fondene.

Aksjer

Dag spør om hvordan skatt på fondssparing håndteres ved arv. Eksemplet nevner både fond og aksjer.

Cash

En mulighet er å selge fondene og overføre pengene i cash til arvingene.

Inngangsverdi

Arvingene arver den opprinnelige inngangsverdien av fondene, og dermed også skatteforpliktelsen.

Kjøpskurs

Brukes i eksemplet for å forklare beregning av skatt på gevinst ved salg av fond.

Salgskurs

Brukes i eksemplet for å forklare beregning av skatt på gevinst ved salg av fond.

Skjermingsfradrag

Nevnes som en faktor som kan påvirke beregning av skatten på gevinst ved salg av fond.

Arveavgift

Tidligere var det arveavgift, men den ble fjernet i 2014.

Kontinuitetsprinsippet

Gjeldende regel som sier at arvingen overtar skatteforpliktelsen.

Aksjefond

Kontinuitetsprinsippet gjelder både for aksjefond og eiendom.

Eiendom

Kontinuitetsprinsippet gjelder både for aksjefond og eiendom.

Dine Penger

Nettstedet til podcast-programmet.

Facebook

Sosiale medier-plattform der lytterne kan sende inn spørsmål.

Instagram

Sosiale medier-plattform der lytterne kan sende inn spørsmål.

Participants

Host

Hallgeir

Guest

Dag

Lignende

Dine Penger - Pengerådet

Jeg har arvet et fond, hvordan unngår jeg skatt?

Åstein har arvet et fond, og lurer på om det er mulig å unngå skatt hvis han realiserer gevinsten. Hallgeir Kvadsheim har svar. Med Andreas W. Fredriksen. Teknisk produsent Magne Antonsen.

Se mer

Dine Penger - Pengerådet

Hvordan bør jeg forvalte arvepengene?

Øyvind har arvet tre eiendommer og lurer på hvordan han bør forvalte arvepengene og hva han bør tenke på med tanke på formueskatt? Hallgeir Kvadsheim har flere gode råd til Øyvind. Med Andreas Fredriksen og produsent er Kristine Masdal Aadne.

Se mer

Dine Penger - Pengerådet

Hva skjer dersom arveavgiften kommer tilbake?

Camilla lurer på hva Hallgeir Kvadsheim tenker om en ny arvelov i 2021 med gjeninnføring av arveavgiften fra 2014. Med Andreas Fredriksen og produsenter Kristine Masdal Aadne, Sunniva Glessing og Evelyn Berg Hansen.

Se mer

Dine Penger - Pengerådet

Hva skjer med skatten når man overfører fond til nye eiere?

Richard har betydelige midler i fond som har hatt god avkastning i over 10 år. Hva skjer med skatten på verdistigningen hvis han overfører deler av midlene til barna? Hallgeir Kvadsheim svarer. Med Andreas W. Fredriksen. Produsent Guro Mjeltevik Halvorsen.

Se mer

Laddar